Informujemy o zakończeniu okresu odpowiedzialności dla poniższych subskrypcji produktu „KWARTALNE ZYSKI":

Lista subskrypcji, dla których zakończył się okres odpowiedzialności

Poniżej przedstawiamy szczegółowe rozliczenie dla zakończonych subskrypcji przy założeniu, że składka zainwestowana wynosi 10 000 zł :

Zgodnie z postanowieniami Warunków Ubezpieczenia „KWARTALNE ZYSKI” (kod: 2011_GBKZ_v.01, 2011_GBKZ_v.02, 2011_GBKZ_v.03, 2011_GBKZ_v.04, 2011_GBKZ_v.05, 2011_GBKZ_v.06, 2011_GBKZ_v.07), kwota świadczenia ubezpieczeniowego z tytułu dożycia przez ubezpieczonego do końca okresu odpowiedzialności jest wypłacana po pobraniu stosownego podatku, zgodnie z powszechnie obowiązującymi przepisami prawa.

Stosownie do art. 24 ust. 15 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, dochodem z tytułu inwestowania składki ubezpieczeniowej w związku z umową ubezpieczenia zawartą na podstawie przepisów o działalności ubezpieczeniowej, w przypadku ubezpieczeń związanych z funduszami kapitałowymi, jest różnica między wypłaconą kwotą świadczenia a sumą składek wpłaconych do zakładu ubezpieczeń, które zostały przekazane na fundusz kapitałowy.

W związku z powyższym, do momentu w którym wartość wypłaconych świadczeń nie przekroczy wartości składek przekazanych na fundusz, nie powstaje dochód podlegający opodatkowaniu na gruncie art. 24 ust. 15 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych.

W przypadku produktu „Kwartalne Zyski” łączna wartość wypłaconych kuponów (wypłat z tytułu automatycznego częściowego wykupu) w każdym z zakończonych okresów odpowiedzialności była niższa niż wartość składek przekazanych na fundusz kapitałowy, w związku z tym nie był odnotowany dochód podlegający opodatkowaniu. Przekroczenie wartości składek przekazanych na fundusz kapitałowy z jednoczesnym powstaniem dochodu do opodatkowania nastąpiło dopiero w momencie wypłaty świadczenia ubezpieczeniowego z tytułu dożycia.

Niniejszy materiał stanowi opracowanie własne TU na Życie Europa S.A. Informacje w nim zawarte mają charakter wyłącznie informacyjny. Cały materiał, jak też w szczególności znaki towarowe oraz logotypy prezentowane w materiale są chronione prawem autorskim, ich użycie w całości lub części bez odpowiedniej zgody jest zabronione. Dalsze dystrybuowanie oraz kopiowanie zarówno całości jak i wybranych elementów, dozwolone jest wyłącznie po uzyskaniu uprzedniej, pisemnej zgody TU na Życie Europa S.A.